La Thaïlande porte à 35 % la taxe sur les véhicules électriques importés à partir de 2027 pour favoriser la production locale

La hausse des taxes place les usines thaïlandaises au cœur de la politique en faveur des véhicules électriques

La Thaïlande portera à 35 % les droits d’accise sur certains véhicules électriques entièrement importés à compter du 1er janvier 2027. Cette forte hausse vise à inciter les constructeurs à implanter des usines, à acheter des composants thaïlandais et à employer de la main-d’œuvre locale. Le Conseil des ministres a approuvé cette mesure le 3 novembre 2026, lors d’une réunion à Udon Thani.

Les véhicules électriques à batterie (BEV) importés, actuellement taxés à 10 %, subiront une hausse de 25 points de pourcentage. Pour les véhicules électriques à prolongateur d’autonomie (REEV), dont le taux actuel est de 15 %, la hausse sera de 20 points. Les véhicules électriques répondant aux critères et fabriqués en Thaïlande conserveront un taux d’accise de 2 %, ce qui confère un avantage fiscal substantiel à la production nationale.

Le vice-Premier ministre et ministre des Finances, Ekniti Nitithanprapas, a indiqué que la mesure visait les véhicules importés hors des dispositifs publics de soutien, notamment ceux des entreprises qui ne produisent pas en Thaïlande et n’y achètent pas de composants. Le Conseil des ministres a également chargé le département des accises de négocier des taux préférentiels avec les entreprises qui créent ou développent des activités de production en Thaïlande.

Cette décision intervient alors que la demande de véhicules électriques progresse rapidement. Au cours des neuf premiers mois de 2026, la Thaïlande a importé pour 2,37 milliards de dollars de véhicules électriques, dont 96 % provenaient de Chine. Le gouvernement souhaite qu’une plus grande part des dépenses liées à cette croissance bénéficie aux usines et aux fournisseurs installés dans le pays.

Pour les acheteurs, la question immédiate est de savoir si les modèles importés coûteront plus cher. Pour les constructeurs, l’enjeu principal est de décider s’ils continueront à approvisionner la Thaïlande depuis l’étranger ou s’ils investiront dans une base de production locale. La répartition des quotas d’importation, les modalités d’éligibilité et les avantages accordés aux entreprises qui préparent de nouvelles usines restent à définir.

Quels véhicules sont concernés par la hausse ?

Les BEV fonctionnent entièrement à l’électricité stockée dans une batterie. Les REEV sont également entraînés par des moteurs électriques, mais ils disposent d’un moteur thermique qui produit de l’électricité afin d’accroître leur autonomie. Les deux catégories sont visées par le taux de 35 % annoncé par le Conseil des ministres pour les importations concernées.

Les droits d’accise sont des taxes prélevées sur certains produits. Ils sont distincts des droits de douane, même si cette mesure concerne les véhicules importés en Thaïlande sous forme de voitures finies. Elle porte donc sur le traitement des véhicules importés au regard des droits d’accise, et non sur l’instauration d’un nouveau tarif douanier général applicable à tous les véhicules électriques.

Dans son analyse du marché, Kasikorn Securities indiquait un taux de 15 % pour les REEV, tandis que l’annonce du Conseil des ministres faisait état d’une hausse de 15 % à 35 %. Selon la politique annoncée, les BEV et les REEV concernés seront tous soumis à un taux de 35 % à partir de janvier 2027.

Ekniti et le directeur général du département des accises, Pornchai Thiraveja, ont présenté la mesure comme un moyen de récompenser les investissements dans la fabrication et les composants en Thaïlande. Les entreprises qui réalisent de tels investissements pourront négocier un régime fiscal différent, ce qui rendra les règles définitives d’éligibilité déterminantes pour leurs coûts.

Comment la décision a été élaborée

Pornchai a expliqué que la réforme faisait suite aux résolutions adoptées par le Comité national de politique sur les véhicules électriques le 25 novembre 2025 et le 10 septembre 2026. Ces résolutions chargeaient le département des accises d’élaborer des mesures encourageant la production de véhicules dans le pays et l’assemblage de composants importants.

L’Association thaïlandaise des véhicules électriques (EVAT) indique qu’elle a commencé à faire pression sur le gouvernement en mars 2026 avec neuf associations partenaires. Leur campagne visait à mieux protéger les entreprises qui produisent des véhicules et des pièces dans le pays.

• 25 novembre 2025 : le Comité national de politique sur les véhicules électriques adopte une première résolution qui sert de fondement à la réforme.
• Mars 2026 : l’EVAT et neuf associations partenaires commencent à présenter leurs propositions au gouvernement.
• 10 septembre 2026 : le comité national adopte une nouvelle résolution pour guider la mise en œuvre.
• 20 octobre 2026 : un représentant du secteur avertit que les achats anticipés avant la hausse fiscale pourraient affaiblir la demande en 2027.
• 3 novembre 2026 : le Conseil des ministres approuve la hausse des taxes à Udon Thani.
• 1er janvier 2027 : entrée en vigueur prévue des nouveaux taux.

Le gouvernement présente cette hausse comme l’une des quatre mesures qui font suite aux programmes de soutien EV 3.0 et EV 3.5. La dernière étape consistera à fixer des exigences concernant les pièces produites dans le pays. Le secrétaire permanent du ministère des Finances, Lawaron Sangsanit, a déclaré que la Thaïlande comptait déjà huit usines de véhicules électriques et prévoyait de nouveaux investissements et agrandissements.

Pourquoi les fournisseurs et les emplois comptent pour le gouvernement

La Fédération des industries thaïlandaises (FTI) estime que le secteur automobile représente environ 10 % du produit intérieur brut thaïlandais, qui mesure la valeur produite par l’économie. Elle indique que la filière soutient plus de 800 000 emplois dans sa chaîne d’approvisionnement et travaille avec plus de 3 000 petites et moyennes entreprises.

Les fournisseurs thaïlandais sont confrontés à un défi concret à mesure que la technologie automobile évolue. Les entreprises qui approvisionnent les constructeurs de voitures thermiques ont besoin de débouchés pour vendre des composants utilisés dans les modèles électriques, tandis que les fabricants recherchent des salariés maîtrisant les compétences adaptées aux nouveaux procédés de production.

Pornchai a présenté trois objectifs : utiliser les importations de véhicules pour attirer les investissements, faire de la Thaïlande un centre régional et mondial de production et d’exportation de véhicules électriques, et accroître l’utilisation de pièces à forte valeur ajoutée fabriquées localement. Le gouvernement veut également que les entreprises déjà au service des véhicules à moteur thermique participent à la transition.

Ekniti a déclaré que la mesure serait appliquée équitablement aux entreprises produisant des véhicules ou des pièces en Thaïlande et qu’elle serait présentée aux investisseurs japonais lors d’une prochaine tournée de promotion des investissements. La FTI prévoit des tournées de promotion et des rencontres d’affaires avec des partenaires du Japon, d’Europe et des États-Unis, notamment pour attirer des centres de recherche et des activités de fabrication de composants avancés.

La présidente de la FTI, Pimjai Leeissarasakul, a décrit l’ampleur du secteur et présenté les prévisions de la fédération pour 2027 :

L’industrie automobile thaïlandaise représente 10 % du PIB et soutient plus de 800 000 emplois dans toute la chaîne d’approvisionnement, dont ceux de plus de 3 000 PME », a déclaré Pimjai. « Une fois la nouvelle structure fiscale entrée en vigueur en 2027, la croissance du secteur automobile devrait atteindre au moins 7 % et la production annuelle au moins 1,55 million d’unités, sous réserve des stocks importés avant la date limite.

Un marché des véhicules électriques en forte croissance, avec des importations concentrées en Chine

En septembre 2026, les importations thaïlandaises de véhicules électriques ont atteint 421 millions de dollars, en hausse de 138 % sur un an. La Chine représentait près de 99 % de ces livraisons, contre 96 % des 2,37 milliards de dollars importés au cours des neuf premiers mois de l’année.

Selon les chiffres du département des transports terrestres, 191 273 véhicules électriques ont été immatriculés entre janvier et septembre, soit 83 % de plus qu’à la même période en 2025. Les voitures particulières électriques ont représenté 167 789 immatriculations, soit environ 88 % du total.

Les chiffres de vente de la FTI illustrent la rapidité avec laquelle la demande évolue sur l’ensemble du marché automobile. En septembre, les ventes de véhicules ont progressé de plus de 14 %, à 55 255 unités. Les ventes de BEV ont augmenté de 90 %, à 22 587 unités, tandis que celles de pick-up ont reculé de plus de 7 %, à 10 315 unités. D’après les chiffres de la fédération, les BEV représentaient donc environ 41 % des véhicules vendus ce mois-là.

Au cours des neuf premiers mois de l’année, les ventes de véhicules sur le marché intérieur ont atteint 521 225 unités, contre 447 969 un an plus tôt, soit une hausse d’environ 16 %. Cette reprise s’est poursuivie malgré de vastes inondations, notamment dans certaines parties de Bangkok.

Le Bureau de l’investissement a fait état de 4,59 milliards de dollars d’investissements cumulés approuvés pour 189 projets liés aux véhicules électriques. Les BEV et les hybrides représentaient ensemble 55 % des nouvelles immatriculations de voitures dans les chiffres cités à l’appui de ces approbations. Les hybrides combinent une motorisation thermique et électrique : cette catégorie est donc plus large que celle des véhicules fonctionnant uniquement sur batterie.

Les acheteurs pourraient subir une hausse des prix après une ruée de fin d’année

Un cadre dirigeant d’un constructeur automobile chinois non nommé a estimé que le prix de certains véhicules électriques importés pourrait augmenter de 10 % au maximum, soit plusieurs dizaines ou centaines de milliers de bahts de plus selon les modèles. Pour un véhicule vendu 1 million de bahts, une hausse de 10 % représenterait 100 000 bahts supplémentaires.

Les prix de vente dépendront des coûts des constructeurs, de la concurrence et de la part de taxe supplémentaire qu’ils décideront d’absorber. Une hausse de 25 points de pourcentage du taux d’accise sur les BEV et une augmentation de 10 % du prix affiché en concession ne mesurent pas la même chose : la première modifie un taux d’imposition, tandis que la seconde désigne le montant final payé par le client.

Le 20 octobre, Suwat Supakarndechakul, vice-président de la FTI et président de son Club de l’industrie automobile, a averti que les clients pourraient avancer des achats initialement prévus pour 2027. Les concessionnaires pourraient également accélérer les importations et proposer des remises pour écouler les véhicules avant janvier.

Surapong Paisitpatthanapong, conseiller du président du club et porte-parole de celui-ci, s’attendait à une accélération des importations, des immatriculations et des ventes avant la fin décembre. Il a évoqué le Motor Expo 2026 comme une occasion de stimuler les réservations. Une ruée sur les achats suivie d’un recul de la demande reste une prévision du secteur.

Suwat a également averti qu’une dégradation de la conjoncture pourrait pousser certaines marques à quitter la Thaïlande, ce qui compliquerait l’approvisionnement en pièces, l’entretien et la prise en charge des garanties. Aucun constructeur n’a annoncé son retrait en raison de la décision fiscale.

Les constructeurs évaluent l’intérêt des usines face au coût accru des importations

Leapmotor prévoit d’investir dans une usine thaïlandaise et d’y lancer la production en 2027, selon Liu Ning, directeur général de Leapmotor Thaïlande. Liu a déclaré que l’entreprise restait fidèle à ses projets de vente et d’investissement :

« Quelles que soient les mesures annoncées par le gouvernement, elles n’auront pas d’incidence sur nos projets de vente ou d’investissement, car nous sommes véritablement déterminés à nous implanter et à développer nos activités en Thaïlande », a déclaré Liu.

XPeng étudie la possibilité de fabriquer en Thaïlande, après avoir investi en Indonésie et en Malaisie. Son vice-président, James Wu, a qualifié la Thaïlande de marché important et indiqué que l’entreprise travaillait avec MGC-ASIA :

« La Thaïlande est un marché stratégiquement important pour XPeng. Nous travaillons avec MGC-ASIA au développement de nos activités à long terme et prévoyons de créer un site de production, même si nous ne pouvons pas encore fournir de détails ni de calendrier », a déclaré Wu.

BYD fabrique déjà des véhicules en Thaïlande. Pratarnwong Phornprapha, directeur général de son distributeur Rêver Group, a soutenu la structure fiscale et indiqué que des discussions étaient en cours sur la production locale de modèles supplémentaires.

Pratarnwong a présenté la concurrence comme une question d’investissement, plutôt que de nationalité des constructeurs :

« Auparavant, le marché automobile thaïlandais pouvait être perçu comme un affrontement entre constructeurs chinois et japonais. Ce n’est plus le cas », a déclaré Pratarnwong.

Tesla, Volvo, Porsche et Audi ont été citées parmi les marques qui n’ont pas de projets de production de véhicules en Thaïlande et pourraient être concernées par la hausse des taxes. Kasikorn Securities prévoit une pression accrue sur les coûts des importateurs dépourvus de base de production locale. Le cabinet a cité AMATA, WHA, AH et SAT parmi les entreprises susceptibles de profiter de la demande en terrains industriels et en pièces automobiles fournies localement.

L’EVAT souhaite que les investissements déterminent les avantages à l’importation

Le président de l’EVAT, Suroj Saengsanit, a salué la hausse des taxes comme une première étape pour protéger les entreprises automobiles nationales. L’association souhaite que le gouvernement lie les quotas d’importation à taux réduit à des investissements mesurables, plutôt qu’aux seules importations de véhicules.

Son dispositif d’évaluation porterait sur la production locale, les achats de pièces thaïlandaises destinées aux usines à l’étranger, les infrastructures de recharge publiques, les centres de recherche et développement et les installations de recyclage des batteries. Une entreprise pourrait ainsi contribuer à l’économie thaïlandaise par plusieurs activités, et pas seulement par l’assemblage final des véhicules.

L’EVAT estime que le seuil actuel de 40 % de contenu local est adéquat, mais souhaite des contrôles plus stricts et une part accrue de matériaux thaïlandais. Le contenu local mesure la part de la valeur d’un produit provenant d’activités ou d’intrants nationaux. L’EVAT veut que le calcul reflète plus fidèlement la production réellement effectuée en Thaïlande.

L’association propose également d’obliger les constructeurs qui souhaitent obtenir des réductions de droits d’accise à acheter localement certains composants courants. Les châssis et éléments de carrosserie sont prioritaires, car les fournisseurs thaïlandais peuvent les fabriquer aussi bien pour les véhicules thermiques que pour les véhicules électriques.

Le département des accises élaborera au cours des trois prochaines années des exigences concernant les pièces produites dans le pays, afin de laisser aux constructeurs le temps de s’adapter. Les choix faits dans ce cadre détermineront quels fournisseurs décrocheront des commandes à mesure que la production automobile s’orientera vers les modèles électriques.

Les propositions du secteur vont au-delà de l’assemblage automobile

Le dispositif plus large de l’EVAT prévoit un contrôle renforcé du Bureau de l’investissement sur les engagements en matière de main-d’œuvre et de machines, ainsi que le retrait des incitations lorsque leurs bénéficiaires ne respectent pas les conditions. Il propose également de limiter les nouvelles aides dans les secteurs déjà suffisamment approvisionnés par des producteurs nationaux, sauf pour les coentreprises admissibles détenues à au moins 40 % par des intérêts thaïlandais.

D’autres propositions portent sur le coût des matières premières, les négociations du gouvernement concernant l’approvisionnement et les prix, ainsi que les contrôles sur l’exportation de déchets métalliques de valeur. L’EVAT souhaite que les certificats d’origine soient traçables jusqu’aux fournisseurs de rang 3 au minimum, c’est-à-dire aux entreprises situées plusieurs étapes en amont dans la chaîne de production.

Le transfert de technologie constitue une autre priorité. L’association propose des objectifs mesurables et des interfaces logicielles ouvertes qui permettraient aux développeurs thaïlandais de participer à la conception des technologies automobiles. Elle souhaite également que les systèmes avancés d’aide à la conduite (ADAS), qui incluent notamment le freinage assisté et le maintien dans la voie, soient testés et adaptés aux conditions de conduite en Thaïlande dans des laboratoires locaux.

La stratégie Reinvent Thailand de la FTI vise elle aussi à développer une production à plus forte valeur ajoutée, notamment dans les composants électroniques avancés et les systèmes pour véhicules connectés et automatisés. Ses projets couvrent les pick-up conventionnels et plusieurs catégories de véhicules électrifiés, à l’image de la diversité des entreprises déjà présentes en Thaïlande.

Ces propositions vont au-delà de la hausse des taxes approuvée par le Conseil des ministres. L’échéance immédiate est le 1er janvier 2027, date d’entrée en vigueur des nouveaux taux. Les constructeurs qui prévoient de produire en Thaïlande suivront les négociations du département des accises sur les régimes préférentiels, tandis que les fournisseurs attendront les règles relatives aux pièces produites dans le pays, qui détermineront les futures commandes.

À retenir

• La Thaïlande a approuvé un taux d’accise de 35 % sur les BEV et REEV importés concernés à compter du 1er janvier 2027.
• Les taux actuels sont de 10 % pour les BEV importés et de 15 % pour les REEV importés. Les véhicules électriques admissibles fabriqués localement conserveront un taux de 2 %.
• Les quotas d’importation et les régimes préférentiels pour les entreprises investissant dans des usines thaïlandaises doivent encore faire l’objet de règles détaillées.
• Au cours des neuf premiers mois de 2026, la Thaïlande a importé pour 2,37 milliards de dollars de véhicules électriques, dont 96 % provenaient de Chine.
• Selon l’estimation d’un dirigeant d’un constructeur non nommé, le prix de certains modèles importés pourrait augmenter de 10 % au maximum.
• Leapmotor vise une production en Thaïlande en 2027, XPeng étudie la création d’une usine et BYD discute de la production locale de modèles supplémentaires.
• L’EVAT souhaite lier les avantages à l’importation aux investissements, renforcer les contrôles du contenu local et accroître les commandes aux fournisseurs thaïlandais de composants.